內部稽核

• 本公司稽核室為一獨立單位，隸屬於董事會，負責本公司內部控制之檢查與評估，以促進公司之營運績效。
• 本公司稽核室配置稽核主管及稽核人員若干人，稽核人員皆具備證期局要求的適用資格並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程，內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。本公司『公司治理實務守則』明訂內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬應由稽核主管簽報董事長核定，其已揭露於本公司管理規章網頁專區中。
• 本公司依據金管會證期局所頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」，建立「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」，作為內部稽核執行依歸。稽核室每年制訂年度稽核計劃，並於該年度執行銷售及收款循環、採購及付款循環、生產循環、薪工循環、不動產、廠房及設備循環、融資循環、投資循環、研發循環、電子資料處理作業循環、管理控制作業、每月衍生性商品作業、每季資金貸予他人作業及背書保證作業等各項稽核作業。稽核之執行由稽核室設計各循環作業之查核程式，向各單位進行訪談及查核，將方法及過程記錄於工作底稿並編製報告，藉以檢視及評估內部控制執行情形，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，並將內部稽核結果及改善情形，提供董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據，此聲明書依規定刊登於每年股東會年報中。
• 本公司稽核室依金管會證期局規定之期限內，完成下列各項網路申報作業
  • 12月底前申報次年度之【年度稽核計畫】
  • 1月底前申報當年度【稽核主管與稽核人員基本資料】
  • 2月底前申報前年度【稽核計畫執行情形】
  • 3月底前公告前年度【內部控制制度聲明書】
  • 5月底前申報前年度【內部控制制度缺失及異常事項改善情形】